Conseils utiles

Régime fiscal américain en 2019

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Supposons que quelqu'un vienne de vendre un stock et que son bénéfice total sur ce stock soit de 5 000 $. À quelle heure devraient-ils couper le contrôle du gouvernement américain pour les impôts sur ce profit?

Permettez-moi de préciser: je ne demande pas combien ils doivent payer. Je sais que cela dépend de leur barème fiscal et de la durée de leur détention.

Je veux essentiellement savoir s’ils devraient couper le chèque du gouvernement dès que possible ou tout simplement attendre que les déclarations de revenus de l’année suivante soient reçues.

Cela dépend en partie de ce qu'ils ont dû payer (ou recevoir) avec la déclaration de l'année précédente. De manière générale, une personne moyenne reçoit un an «refuge» pour se tromper. C'est-à-dire que si à la fin de 2017, vous calculez et déposez vos impôts en avril 2018, vous constaterez que vous devez beaucoup d'argent (parce que, disons, en rapport avec cette question, ils ont eu beaucoup de gains en capital), le gouvernement ne condamnez-les à ne pas payer d’impôts pendant un an.

Cependant, à l'avenir, le gouvernement sera beaucoup moins clément avec cela, l'IRS s'attend à ce que vous payiez au fur et à mesure. Et si une personne continue à recevoir un revenu important de plus-values ​​l'année prochaine, le gouvernement s'attendra à ce qu'elle estime ce revenu et effectue des paiements trimestriels de règlement afin de ne pas avoir de dettes en souffrance lors du dépôt de sa déclaration de revenus pour cette année.

«En règle générale, la plupart des contribuables échappent à cette pénalité s’ils doivent payer moins de 1 000 dollars après déduction de leur prêt retenu et remboursable, ou s’ils ont payé un impôt retenu et estimé à au moins 90% pour l’année en cours ou à 100%, indiqué dans la déclaration de l'année précédente, selon le montant le moins élevé. https://www.irs.gov/taxtopics/tc306

Le meilleur conseil est de consulter un fiscaliste.

6 lignes de texte. Aucun de nous ne connaît la situation dans son ensemble, je ne comprends pas comment il est possible de percevoir les conseils de professionnels de manière aussi négative.

Je suppose que le gain en capital est dû au fait que vous avez vendu les actions en 2018 et qu'il s'agit d'un événement ponctuel.

Ensuite, un ami sécurise un port sécurisé afin d'éviter une pénalité pour paiement insuffisant:

Qui devrait payer l'amende pour moins-payé

En général, vous pouvez payer une pénalité si le montant de vos paiements d’impôts retenus et estimés dans les délais n’est pas égal au moins au moins élevé des montants suivants:

90% de votre impôt, ou

100% de votre impôt pour 2017. Votre déclaration de revenus devrait couvrir une période de 12 mois.

Augmentation du revenu des contribuables.

Si votre revenu brut ajusté (AGI) dépasse 150 000 $ (75 000 $ si le statut de votre demande consiste à déposer une demande en mariage séparée), remplacez 110% par 100% dans (2) ci-dessus.

Ainsi, si vous pouvez ajuster la rétention de votre salaire en réduisant le montant des avantages ou en retenant de l’argent supplémentaire sur chaque salaire pour constituer un refuge sûr, peu importe le gain en capital que vous percevrez, aucune pénalité n’est imposée en avril prochain. Après vous être assuré que vous créez un refuge sûr, vous pouvez éviter les paiements d’impôts trimestriels et vous devrez calculer le gain en capital escompté maintenant s'il reste plus de 6 mois dans l’année d’imposition.

Passons maintenant aux mauvaises nouvelles. Au cours de l'année civile 2019, vous devrez soit recréer un havre de sécurité plus élevé tout en maintenant un niveau de rétention plus élevé, soit vous assurer que vous ne devez pas plus de 1 000 $ en avril 2020.

Il y a quelques années, lorsque j'ai vendu des biens immobiliers avec un gain en capital important, j'ai apporté des ajustements à mes avoirs pour m'assurer de ma sécurité. Ensuite, j'ai effectué un paiement de plus de 10 000 dollars américains dans la déclaration de revenus. Il n'y avait pas de pénalité. Bien sûr, je devais faire attention à ne pas payer beaucoup d'argent l'année prochaine, en m'assurant de pouvoir résister.

En aucun cas, vous ne devez envoyer le chèque «ASAP» au gouvernement. Si vous ne vous attendez pas à respecter les dispositions de la «sphère de sécurité» décrites dans les autres réponses, le plus simple consiste à envoyer votre formulaire de déclaration de revenus estimée (1040-ES) à la prochaine date de paiement (environ tous les trimestres), puis à leur envoyer un chèque. Vous pouvez trouver des instructions sur le site Web de l'IRS.

Alternativement, si vous avez un emploi où vous retenez de l'impôt, vous pouvez ajuster le montant de la retenue afin de vous placer dans le montant de la valeur refuge. Je pense que cela est plus difficile, sauf si vous vous attendez à ce que les plus-values ​​soient un événement récurrent aux montants prévisibles.

Système fiscal américain

Comme dans tout autre État fédéral, les taxes américaines sont divisées en plusieurs étapes:

  • niveau fédéral
  • états individuels
  • local.

Il peut être envoyé par courrier, au format électronique, ou vous pouvez utiliser les services de services qui offrent des services d’enregistrement et de classement.

Pour mieux comprendre tous les frais, même les plus subtils et les plus subtils, vous devez connaître et prendre en compte les caractéristiques uniques du système fiscal américain:

  1. Le gouvernement fédéral et le gouvernement des différents États peuvent, à leur discrétion, modifier le système fiscal sans pratiquement aucune restriction. La seule restriction est uniquement la Constitution, c'est-à-dire que les restrictions peuvent être n'importe quoi, mais ne doivent pas violer les droits constitutionnels des citoyens.
  2. Pour les frais fédéraux, une échelle progressive est inhérente. Cela signifie que l'essentiel des taxes est payé par la partie la plus riche de la population.
  3. L’impôt sur le revenu est nécessaire pour payer non seulement les résidents américains, mais également les non-résidents qui ont quitté le pays. Dans le même temps, peu importe combien de temps une personne a quitté le pays. Même si, disons, une personne quitte l'Amérique il y a 10 ans et ne compte pas y retourner, mais est de nationalité américaine, elle est toujours obligée de payer.

Taxes Fédérales

Les impôts fédéraux constituent la base des recettes du budget américain (environ 70%). Les outils les plus importants pour gérer le revenu d'une population sont plusieurs types d'impôts:

  • Impôt sur le revenu des salaires des particuliers et des entrepreneurs indépendants.
  • impôt sur les sociétés obligatoire sur les bénéfices excédentaires des entreprises.
  • taxe foncière.
  • taxe de vente et taxes d'accise.
  • cotisations d'assurance sociale.
  • taxe de chômage.

Les taux d'imposition au niveau fédéral sont inchangés pour toutes les catégories de payeurs. L'objet de la taxation est le bénéfice net de la société:

Pch = D - P, où

Ph - bénéfice net

Montantbénéfice net

Montanttaxe

$ +% sur le minimum

0 – 50 00015% 50 001 – 75 0007 500 + 25% 75 001 – 100 00013,750 + 34% 100 001 – 335 00022 500 + 39% 335 001 – 10 000 000113 900 + 34% 10 000 001 – 15 000 0003 400 000 + 35% 15 000 001 – 18 333 3335 150 000 + 38% 18 333 334 et plus35%

Les revenus individuels sont imposés au niveau fédéral - un élément important des recettes budgétaires. En 2018, il est prévu de recevoir plus de 5 000 milliards de dollars en trésorerie. sous la forme de l'impôt sur le revenu des citoyens:

Taux d'impôt fédéral sur le revenu des particuliers

La structure de l'imposition des revenus personnels suppose la présence d'un grand nombre de déductions au cours de l'année civile. Il se trouve que leur nombre atteint des centaines. Le processus consistant à remplir une déclaration de revenus des particuliers est assez compliqué. Il a beaucoup de temps pour le contribuable et beaucoup d'attention. Le seul soulagement est que vous ne devez remplir le document qu'une fois par an. La formation en production de déclarations d’impôt des États-Unis commence sur le banc des La plupart des coûts et des déductions, pour lesquels des données sont entrées dans la déclaration, sont différenciés.

Comparaison des petites entreprises américaines et russes dans la structure du PIB

Qui paie les taxes

Pour 2019, le taux d'imposition des intérêts dans le pays représente 33 à 35% du revenu total d'un citoyen.

Chaque année, chaque citoyen ou titulaire d'une carte verte ayant atteint l'âge de 18 ans est tenu de produire une déclaration de revenus une fois par an auprès d'un organisme spécial chargé de la collecte des impôts aux États-Unis. Ils paient principalement pour l'immobilier, pour leurs revenus, et contribuent également à l'aménagement de leur ville / état.

Qui collecte les taxes

Toutes les affaires fiscales aux États-Unis sont traitées par le Federal IRS (Internal Revenue Service).
À eux sur le site et tous les documents sont là, ainsi que les formulaires et les explications.

C’est un autre problème, à savoir qu’il existe de nombreuses subtilités dans la déclaration d’impôts (un profane ordinaire les rencontre rarement, mais ce n’est pas simplement un site: il existe un «consultant fiscal» spécialisé dans la profession qui comprend tous les points et les subtilités de milliers et de milliers de règles et de cas particuliers. .

Si vous avez un cas difficile, vous êtes le bienvenu au bureau d’un conseiller fiscal. Si votre cas est plus simple, vous pouvez faire une déclaration vous-même ou (ce qui est beaucoup plus facile) utiliser des sites tiers pour cela.

Impôt sur le revenu

L’impôt sur le revenu est l’une des plus importantes sources de recettes fiscales du budget fédéral américain. Cette taxe est payée par tous les citoyens qui vivent et perçoivent un revenu dans le pays, y compris les entrepreneurs individuels. L'impôt est calculé en tant que pourcentage du montant du revenu brut, qui comprend tout le revenu reçu par une personne pour une période donnée.

S'agissant de l'entrepreneuriat individuel, l'assiette fiscale comprend:

  • revenu d'entreprise
  • revenus de titres
  • revenus provenant d'autres sources.

Taxe foncière

Aux États-Unis, l’impôt foncier est versé à la cour de district une fois par an.

Par exemple, les propriétaires californiens paient en moyenne 2 839 dollars par an, tandis que ceux du New Jersey s’élèvent à 6 579. La plupart des propriétaires du New Jersey paient en moyenne 6 579 dollars par an. La plus basse taxe en Louisiane - 243 $

Taxe de vente

La taxe de vente américaine est un analogue du concept russe de TVA.

Sa taille n'est pas fixe et dépend de:

  • de l'état
  • nom du produit spécifique,
  • prévalence du produit
  • sites de fabrication (aux États-Unis ou à l'étranger).

La taxe sur les achats varie entre 2-15%. Ainsi, la dispersion est suffisamment large. Les commissions sur la vente de biens peuvent stimuler les villes. Par exemple, dans l'État de New York, la taxe est de 4%. Dans la capitale de la région, c'est déjà 10%.

Certains États instaurent des incitations pour certains produits fabriqués sur leur territoire. C'est un moyen légal d'accroître l'attractivité d'un produit dans un environnement concurrentiel. De plus, les achats commandés dans des magasins en ligne étrangers ne sont pas taxés sur le commerce. Cependant, dans ce cas, des frais de douane doivent être payés.

Impôt sur le revenu

Faire des affaires ici coûte cher, c'est pourquoi de nombreux fabricants se chargent de produire en dehors des États-Unis. Pays doté d'une économie puissante, les États-Unis peuvent se permettre le statut de pays le plus exigeant en matière de recouvrement des impôts.

  • Malgré la systématisation de la fiscalité, presque toutes les autorités peuvent définir leurs propres redevances. Cependant, il y a des nuances spéciales
  • Par exemple, une société de personnes ne sera pas soumise à l’impôt sur les sociétés: chaque associé ne produira une déclaration que sur son propre revenu,
  • Une entreprise peut être exonérée d’impôt si elle n’a pas de compte courant aux États-Unis et si elle n’exerce pas ses activités aux États-Unis.
  • Les états exemptés peuvent grandement simplifier la tâche. Toutefois, il convient de noter que les taxes fédérales restent au même niveau.

Dans le même temps, les entreprises américaines sont obligées de payer des impôts, même sur les fonds gagnés à l'étranger.

Pour exclure l'option du double paiement des frais, la structure fiscale des États-Unis utilise une méthode d'imposition du crédit. Cela signifie que si une entreprise opérant à l'étranger a subi des coûts fiscaux, elle peut être remboursée. Bien sûr, seulement au sommet du taux d’imposition américain.

Taxes pour non-résidents

Presque tout est taxé aux États-Unis. Tout mouvement d'argent, que ce soit un profit ou l'achat de quelque chose, oblige le contribuable à payer un certain montant.

Même si vous n'êtes pas citoyen des États-Unis, vous devez quand même payer des redevances à l'État. En général, la liste des taxes est la même que pour les détenteurs de la citoyenneté américaine.

Les non-résidents devront payer les déductions suivantes:

  • Impôt sur le revenu américain.
  • Taxe d'Etat.
  • Taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie.
  • Taxe de chômage.
  • Taxe de vente.
  • Taxe foncière.

Avant de quitter les États-Unis, les non-résidents fiscaux doivent obtenir un certificat de conformité fiscale de bonne foi. Autrement, ils ne seront tout simplement pas autorisés à quitter le pays avant que toutes leurs dettes aient été payées.

Déclaration fiscale américaine: fichier ou pas

En Amérique, il est de coutume de garder une trace de l’ensemble de votre revenu imposable tout au long de l’année, puis de produire vous-même une déclaration de revenus. Cependant, certaines catégories de la population n’ont pas besoin de le faire.

Vous n'avez pas besoin de produire une déclaration de revenus si:

  • vous n'êtes pas marié, vous avez moins de 65 ans et votre revenu brut est inférieur à 10 300 $,
  • vous êtes célibataire, âgé de 65 ans ou plus et votre revenu brut est inférieur à 11 850 $,
  • vous êtes marié, faites une déclaration auprès de votre conjoint, vous avez tous les deux moins de 65 ans et votre revenu brut est inférieur à 20 600 $,
  • vous êtes marié, faites une déclaration à votre conjoint, l'un des conjoints est âgé de 65 ans ou plus et votre revenu brut est inférieur à 21 850 $,
  • vous êtes marié, faites une déclaration auprès de votre conjoint, vous avez tous les deux 65 ans et votre revenu brut est inférieur à 23 100 $,
  • vous êtes marié, faites une déclaration séparée de votre conjoint et votre revenu brut est de 4 000 $,
  • vous êtes le principal soutien de famille, vous avez moins de 65 ans et votre revenu brut est inférieur à 13 250 dollars,
  • vous êtes le principal soutien de votre famille, vous avez 65 ans ou plus et votre revenu brut est inférieur à 14 800 $,
  • vous êtes veuve ou veuf avec un enfant à charge, vous avez moins de 65 ans et votre revenu brut est inférieur à 16 600 $,
  • Vous êtes veuve ou veuf avec un enfant à charge, vous avez 65 ans ou plus et votre revenu brut est inférieur à 17 850 $.

En conclusion

Le système fiscal américain repose sur des principes simples et compréhensibles de répartition équitable des revenus. Néanmoins, le système lui-même est complexe et, pour comprendre les spécificités de la fiscalité d'une entreprise donnée, une analyse approfondie de la législation fiscale est nécessaire, car les contribuables américains se différencient selon de nombreux principes.

Taxes locales

Nous devrions nous attarder brièvement sur le deuxième poste principal des recettes budgétaires - les taxes des États et des gouvernements locaux. Le montant des taxes à la structure de la législation sur les sociétés, leurs types et leurs taux dans chaque État sont complètement individuels. En règle générale, la facilité d'implantation d'une entreprise dans un État donné dépend de l'ampleur du fardeau fiscal. Le transfert de toutes les taxes dans chacun des États américains prendra beaucoup de temps. Par conséquent, l’analyse de l’assiette fiscale se résume à la question type: quels sont les États qui appliquent la plus grande et la plus petite taxation?

En 2017, l'IRS a identifié cinq États ayant le taux d'imposition moyen le plus faible. Cinq types d’impôts servent de base à la notation:

  • entreprise.
  • revenu.
  • propriété.
  • avec les ventes.
  • pour le chômage.

Dans tous ces états, les individus sont exemptés de l'impôt sur le revenu. Dans certains d’entre eux, deux ou trois autres taxes principales ne sont pas perçues.

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